民间借贷中，借款利率2%、12%、3%、36%的含义及利率的计算方法-个人借款利息计算器

案例：某公司出纳李某多次挪用公司资金用于购买高档化妆品，已挪用资金40万，李某害怕事情败露后，会受法律追究，为平账遂向某民间借贷机构贷款40万，借款期限一年，约定按月支付利息，最后一期支付本金，李某按约每个月偿还利息2.5万元。现贷款期限已到，李某无力偿还本金。

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条　借贷双方约定的利率未超过年利率２４％，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。　借贷双方约定的利率超过年利率３６％，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率３６％部分的利息的，人民法院应予支持。

以上条文可以理解为：采取单利付息的情况下，年利率不超过24%（月利率2%或月息2分）的，人民法院支持，即约定合法；年利率介入24%到36%之间的为自然债务，如果债务人自愿履行，不得向法院主张返还；年利率超过36%的部分因违法而无效，债务人对超过的部分可向法院主张不当得利返还。以下笔者结合《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》的有关规定，分析本案中如果借贷公司和李某在法院诉讼情况下，李某还应该偿还借贷公司多少钱?

借贷公司与李某之间借款合同约定的利率情况：

月利率为：2.5/40=6.25%；

年利率为：6.25X12%=75%

从《解释》的规定来看已远远超过了法院支持的年利率24%的标准，且已超过年利率36%的红线，应属于高利贷。但双方并没有采取砍头息、超过规定的复利计算、制造假流水、虚设账目等违法行为，因此，本案并不是套路贷，为民事借款纠纷，双方达不成协议的情况下，可诉诸法院，法院会依法作出调整。

李某已还借贷公司一年利息数额为：

2.5X12=30万元

法院能够支持的利息数额为：

第一部分：年利率24%的利息数额：40X24%=9.6万元

第二部分：介于24%至36%之间的利息额为：40X36%-9.6=4.8万

根据《民间借贷解释》规定，借贷公司与李某之间贷款合同约定的应付一年利息30万元不能得到法院支持；法院支持利息额为9.6+4.8=14.4万元，其中的4.8万元为自然债务，李某已支付，不得主张返还。

通过以上计算，借贷公司多收李某借款利息为：30-14.4=15.6万元

按双方合同约定李某应向借贷公司支付的本息数额为：

40+30=70万元

借贷公司应向李某返还贷款利息：

30-14.4=15.6万元

李某还需偿还借贷公司，即可还清本次借贷：

40+30-15.6=54.4万元

本案例中，借贷公司与李某间签订的是单利等额计息借款协议，计算起来相对容易，实践中复利（利滚利）计算利息的方式大量采取，如是在《民间借贷解释》规定允许的范围内，即以年利率24%（月2%）方式复利也是合法的，计算起来相对复杂，以期下一篇文章中与大家共同讨论。