元旦刚刚过去，转眼又到了春节的消费旺季。工作了一年的你是否有大量的资金需要年底使用呢？
如果资金较为紧张，银行的分期付款功能可在此时解决一时之需。面对五花八门的分期还款方式，真实的利率究竟怎么计算呢？
其实，用 EXCEL中的IRR公式就可以解决。
一、IRR，内部回报率（Internal rate of return），又叫内部收益率，是指项目投资实际可望达到的收益率。简单的理解，就是用来计算借款的实际成本。
例如，办一个10万元的信用卡现金分期，年利率按6%计算，分12个月还清，以后每个月要还给银行8833.33元。
打开excel，在excel的第一列输入借款月份，从1-12，代表12个月。然后第二列分别输入银行借的10万元，和每一期的还款额度8833.33元。
因为8833.33元是我每月要还给银行的金额，我手上的现金流变少了，所以用负数-8833.33来表示。
然后在最后一行的空白单元格里，输入公式 ：
=IRR（B3：B15）*12
就得到IRR，实际贷款利率啦。
最后得出的结论是，我这笔信用卡现金分期的实际利率是10.9%。
不仅是信用卡分期，IRR还可以用来计算房贷、车贷、网贷借款、基金、P2P等很多产品的真实利率。
二、IRR也可用于计算其它还款方式。比如，有的贷款是先收手续费，然后每个月还本金，那利息怎么计算？
比如，借款10万元，年利率仍按6%计算，先还手续费6000，本金再分12个月还清，每个月还8333.33元。
那么，我一开始借到手的现金流，不是10万，而是100000-6000=94000元。
IRR就是：
如果是按月还本，最后一个月再付息呢；或者是每个月先付利息，最后一个月还本呢？大同小异哦~
在使用信用卡分期消费或贷款时，用IRR这么一算，就一目了然了。
最后提醒大家，虽然银行的分期还款业务非常方便，但对于持卡人来说，“适度消费、量入为出”仍是最佳的用卡策略。